婚前存款用于婚后买房增值归谁？婚房加名最靠谱

　　婚前存款用于婚后买房，增值部分归谁？资产代持有哪些风险？被誉为“家庭财产法律专家”的著名律师、全国律协民委会婚姻家庭论坛主任、大成家族办公室法律税务专业团队负责人王芳上周五应建设银行福建省分行和建信人寿邀请，来到福州为高净值人群支招。

　　婚房加名最靠谱

　　随着房价的提高，买房难度越来越大，但结婚买房是很多人绕不过去的槛。有的人一次性付全款买房，有的由一方按揭买房，婚后共同偿还房贷，这样的房产归谁所有？

　　王芳表示，在很多人看来，随着新《婚姻法》的实施，婚前财产归个人所有，婚后财产为夫妻共有，这样的说法未必准确。比如，婚前男方独自向开发商买的按揭房，婚后夫妻共同还房贷，此时这套房子其实是男方的婚前个人财产，女方无法享受婚后房产增值。原因在于，男方婚前支付首付款买房后，随着银行发放按揭款，购房款已全部支付给开发商，此时男方与开发商的购房合同执行完毕，婚后夫妻以同有资产偿还男方的婚前个人房产所欠贷款。

　　针对婚房问题，王芳说，如果要保障另一方的权利，不管是全款房还是按揭费，最简单也是最直接的处理方式是在产权证上加名，尤其婚前买房婚后共同还房贷更可以这样操作，并在产权证的产权比例上进行约定，比如约定为7：3，未约定则为5：5。

　　婚前存款婚后如何投资

　　随着生活水平的提高，婚前一方拥有数额不低的存款越来越常见，有的人甚至有100万元存款。这些存款婚后归谁所有？婚后拿去买房，增值部分又归谁所有？

　　对此，王芳表示，婚前存款无需办理公证，只需到银行打印存款证明即可，另外如果婚前存款在婚后取出来购房，增值部分将是夫妻共有财产。如果不想共有，须将婚前100万元存款在婚前单独开户，之后单独使用，不与婚后其他存款混在一起，此时用专户内的100万元购房，房产增值部分仍归个人所有。

　　传承家族企业如何少纳税

　　我省民营经济活跃，成立了不少家族企业，如今二代陆续开始接手，传承要注意什么？

　　王芳告诉记者，在家族企业股权传承的过程中，第一代企业家往往选择赠与等“零成本”的方式把股权转让给下一代。殊不知，这样的方式容易给家族企业二代在转让股权时造成阻碍，甚至面临巨额税负。按现行法律，将公司股权赠与配偶、父母、子女、兄弟姐妹等亲属免个人所得税，其他的要征收20%的个人所得税。继承方式无论是法定继承、遗嘱继承还是遗赠继承均免个人所得税，买卖应缴20%个人所得税。比如父亲将出资额为7000万元的企业赠与儿子，儿子以1亿元转让，须按零成本的受让价款计算个税，缴2000万元个税。

　　王芳说，股权传承首先需要考虑后代是否有长期持有打算。如果不打算长期持有，应采取合理价款以买卖方式传承。比如按出资额7000万元转让给儿子，此时父亲转让股份无需缴纳个税，儿子日后以1亿元转让股权，只需缴纳个税600万元。如果传承的是上市公司股权，其股权形式分为限售股与流通股。流通股可以通过赠与、继承、买卖三种方式传承，继承和赠与免个人所得税，解禁后第一次转让征收个税，随后再买卖免个税。限售股只能通过继承或买卖两种方式，均需要缴纳个税，限售期内尽量别传承，可以在股权解禁后传承。

　　找亲友代持股权风险不小

　　委托他人代持资产的情况较普遍，因代持而产生纠纷，甚至代持资产被侵占的情形也时有发生。所谓资产代持，就是自己出资购置的资产，登记在他人名下。

　　对此，王芳表示，资产代持的风险往往容易被人忽略，原因在于在遴选代持人时都是选取自己十分信任的至亲，比如父母兄弟、亲朋好友、同学同事、可靠下属等。实际上，忠诚问题只是其中一种风险，比如代为持股的名义股东突然死亡，可能导致家属与实际出资股东争夺股权；或者名义股东陷入经济诉讼，法院有可能冻结他名下的代持公司股权。

　　王芳建议，首先要签订资产代持协议，约定双方权利义务，并且要长期保留出资及转账证明。其次，要对被代持的金融资产保留实际控制权，比如控制网银账户及操作密码。再次，可让代持人抵押资产，并要求代持人的配偶及成年继承人出具认可代持事宜的书面声明，避免代持资产因代持人导致其他亲属主张分割的风险。（记者 欧阳进权）