昨日，受省人民政府委托，省审计厅厅长刘明向省第十一届人民代表大会常务委员会第三十二次会议报告了2011年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况，其中不乏社会共同关注的热点问题。据悉，省政府已于7月10日专题召开审计整改工作会议，对省级部门(单位)查出问题的整改工作作了全面部署，提出了时限要求。具体的整改情况，省政府将在11月份向省人大常委会作专题报告。
16个省级部门查出违规金额6.16亿元
审计报告显示，在对16个省级部门2011年度预算执行情况的审计中，共查出违规金额6.16亿元，管理不规范金额3.17亿元。
其中，3个部门结余资金未编入部门年初预算，造成资金闲置3.08亿元。在预算执行中，5个单位以拨作支，虚列支出转移资金2211.78万元；5个部门(单位)挤占挪用专项资金484.9万元。还有应缴未缴财政资金1.33亿元。有7个部门(单位)非税收入未执行“收支两条线”管理4626.27万元。
另外，有的单位在财务管理中存在部分收支列入往来款科目核算，不能真实完整地反映单位收支情况；往来款未及时清理，长期挂账等问题。
跟踪审计长水机场建设等重点项目
审计报告显示，2011年7月至2012年6月，省审计厅共审计政府投资重点项目概算金额585.15亿元，查出违规违纪及管理不规范金额56.7亿元，核减金额8.19亿元。
自2008年起，省审计厅连续3年对昆明长水国际机场建设项目开展了跟踪审计，审计投资总额171.35亿元，占概算投资的80%。2011年为配合做好转场准备工作，对主体工程、征地拆迁和外围工程进行了全面审计。结果表明，建设项目能够按计划组织实施，注重提高管理绩效，工程建设进展顺利。
但也存在部分问题：一是工程造价不实6100万元；二是未公开招标8500万元；三是应缴未缴土地有关税费1.39亿元；四是预留安置用地货币化补偿款7000万元尚未支付；五是管理核算不规范5.29亿元。
对9所高校呈贡新校区建设情况进行的跟踪审计结果表明，部分高校搬迁项目一期工程已基本完成。9个项目完成投资95.77亿元，查出违规及管理不规范资金17.01亿元，主要问题有：一是工程造价不实2.38亿元；二是违规出借项目资金2亿元；三是多计、超支管理费7100万元；四是未严格执行招投标制度，代建制运作不规范、效率不高。
应保未保与重复参保现象并存
此次的报告把最大的篇幅留给了民生项目，并配以原因分析，为审计结果增添了分量。
审计报告显示，结合公开征集公众对2011年度审计计划的意见，省审计厅对社会保障、“三农”、教育等方面的52个民生项目开展了审计。
2月至5月，省审计厅组织1600余名审计人员，对全省社会保障资金进行了审计。结果表明，2005年以来，我省社会保障事业快速发展、成效显著，但也发现了一些突出问题。
一方面是应保未保。目前全省尚有100.38万名符合保障条件的特殊人员未纳入保障，其中有29.59万名未参保集体企业退休人员及部分“五七工”、“家属工”未纳入城镇职工基本养老保险；有68.46万名被征地农民社会保障政策仍未落实；有2.33万名符合保障条件人员未纳入最低生活保障和参加基本养老保险。
另一方面是重复参保。我省有18.99万人重复参加同一类型的社会保障，造成各级财政多投入2989.83万元。另外，全省有不符合保障条件的11.22万人(次)违规享受待遇4301.54万元，其中有6091名已死亡人员仍在领取养老金和享受低保金待遇624.19万元。
报告分析，产生上述问题有观念上的原因，如：新型农村社会养老保险和城镇居民养老保险，中青年的参保率普遍低于45周岁以上中老年人的参保率；部分企业为追求经济利益而规避社会责任，不参保或只是选择性参保。另外，还有政策设计方面的问题，被征地农民养老保险，在国家和省级层面未出台具体的实施办法，致使我省近三分之一的县未建立被征地农民养老保险制度。社保政策“碎片化”造成社会保障政策条块分割、各自独立，险种间转移接续困难。
惠农资金使用存在侵害群众权益现象
审计报告显示，对全省20个县惠农四项补贴资金、农村居民最低生活保障资金、家电汽车摩托车下乡补贴资金、农村危房改造补助资金开展的审计调查结果表明，各项涉农政策取得了良好的社会效益。
存在的问题主要有4个方面：
政策设计不科学。在农村危房改造工程建设中，住房最危险、经济最困难的农户，由于无力自筹建房资金，仅靠国家补助无力完成拆建，难以享受危改政策。审计发现，20个县五保、低保及贫困残疾人家庭实施危房改造比例仅为13.6%。在农村居民最低生活保障资金管理中，13个县未严格执行“按户施保”和“分类施保”的规定，而是采取“保人不保户”和“轮流保”等办法。在家电下乡活动中，经销商将产品中标价作为统一销售价，造成进销差价率过高，经销商获利空间大，而农户得到实惠少。如：苏宁电器宣威公司销售的康佳彩电中标价为5498元，实际对外销售价仅为3900元。
政策执行不到位。5个县滞留惠农补助资金3924.7万元；4个县2010年度农村低保配套资金700余万元未落实；农村危房改造普遍存在建筑面积超标的问题。
侵害群众利益问题较突出。如：20个村委会、村民小组挪用惠农补贴资金1538.08万元。云县茂兰镇温平村委会挪用惠农“一折通”资金251.2万元；寻甸县六哨乡前后两任财政所长伪造农户信息骗取补贴190余万元；有3家农机具经销商骗取农机具补贴148.3万元。
日常监管缺位。如：10个县存在农户“一折通”数据库的身份信息与实际信息不一致，涉及农民3.15万人；家电下乡经销商未按规定建立会计账和进销存台账，标识卡管理混乱。
报告认为，出现问题的主要原因是现行惠农政策的目标定位与配套措施存在差异；实施“乡财县管”以后，乡镇财政管理职能弱化，没有手段和能力对这部分资金进行管理；基层干部对政策理解和宣传不够；各级主管部门缺乏沟通协调，部门的数据信息不能共享。
滇池治理个别项目进度缓慢
过去的一年，省审计厅继续对滇池流域水污染防治“十二五”规划执行情况进行跟踪审计。审计结果表明，昆明市通过加大控源截污力度，加强对入湖河道及支流沟渠的治理，滇池水质恶化势头得到遏制。
存在的问题主要有：一是市级财政排污费预算收多支少，影响管理效果和资金使用效益。2011年市级财政下达排污费征收预算1770万元，仅支出800万元。二是个别项目工程进度缓慢。昆明主城雨污分流次干管及支管配套工程仅完成年度计划的19.34%；晋宁县4条入滇河道整治项目筹资难，项目推进慢。三是项目不配套，监管不到位，影响项目效益。官渡区未经处理的污水通过广普大沟直接进入滇池，官渡区马料河入湖口已退耕还湖土地存在规模性复耕现象，水葫芦项目指挥部无合同支付工程预付款1517万元。
高中债务风险加大，校安工程资金仍有缺口
省审计厅会同省教育厅、财政厅对全省394所公办普通高中债务情况进行了调查。审计报告显示，债务余额46.44亿元，涉及学校335所，占85.03%。其中：政府负有偿还责任的33.22亿元、负有担保责任的5.06亿元，其他相关债务3.61亿元，集资款0.5亿元，拖欠工程款4.05亿元。
结果表明，债务逾期风险增大、借新还旧率增高，学校还债能力较差。目前，全省逾期债务余额达4.13亿元，涉及学校104所。如：广南县4989.33万元、红河县3452.36万元全部逾期；曲靖市逾期6303.33万元，涉及9所学校。
针对社会关注的热点问题，省审计厅跟踪审计2011年全省中小学校舍安全工程情况。结果表明，校安工程的实施，排除了安全隐患，改善了办学条件。存在的主要问题：一是临沧等4个州市配套资金1.56亿元未到位，影响项目实施进度。二是州、县筹措资金任务重，资金缺口大。如：芒市已开工项目估算投资2.64亿元，已落实资金1.33亿元，缺口资金1.31亿元。三是部分项目未严格履行建设程序。如：陇川县实施的39个项目中，有35个无规划许可证、16个无施工许可证。
盈江地震救灾款物管理未发现重大违纪
省审计厅审计调查了2011年度基本药物集中招标采购情况。审计结果表明，我省基本药物集中采购工作初步形成了行政监察、行业监管、社会监督三位一体的监管机制。
存在的主要问题：一是基本药物集中招标采购平台未充分发挥作用，全省县级医疗机构仅有54个县通过该平台采购；二是259条基本药物品种信息未及时完成定价挂网公布和确认程序，采购招标工作效率低下；三是41家药品企业中标不签合同，72家企业签合同不正常供应、甚至断供中标药物，涉及基本药品192种。
另外，报告还显示，盈江“3·10”地震省级抗震救灾款物筹集和管理使用，资金分配公开透明，物资发放手续基本规范完善。省红十字会等社团组织在抗震救灾捐赠活动中严守规定，筹集款物均纳入了统一管理，审计中未发现重大违规违纪问题。
政府行政效率提高，项目进度加快
审计报告显示，2011年全省纳入行政绩效管理的行政部门有3513个，重点管理事项6502项，基本建立了具有云南特点的绩效管理和评价考核体系。
报告认为，全省进行了第5轮行政审批改革，仅省本级就取消和调整行政审批事项205项，占省级审批项目的21%，进一步提高了行政效率。同时，绩效管理进一步加快了项目进度，发挥了资金效益。如，省水利厅提前完成了牛栏江滇池补水、润滇工程等200亿元的投资建设任务；昆明长水国际机场建设给航空物流等六大产业带来了上百亿元的商机；洱海综合治理项目改观了村容村貌，修复了生态系统。
对省国土资源厅等15个省级部门和单位绩效情况的审计结果表明，多数部门能够切实加强专项资金管理。存在的一些影响绩效的问题主要有：年末结余资金6.99亿元未及时安排使用，资金效益未得到充分发挥；资金支出结构不合理，有的部门专项课题调研经费支出中，餐费占67.16%；项目进度缓慢，实施周期长等。
部分领导干部守法守纪意识不强
审计报告称，2011年，共审计16名省管领导干。结果表明，省管领导干部在任职期间履行经济责任较好，但也有部分领导干部守法守纪守规不严。
审计州(市)长发现的主要问题：一是政府融资、监管、偿债等方面制度不健全，监管机制和法人治理结构不完善，投融资平台公司虚增资产19.7亿元，注册资金不到位2.6亿元。二是在土地管理方面审批程序和手续不严格，存在应收未收土地出让金1.97亿元，将土地出让金实行先征后返、以土地换项目，造成国有土地收益流失5944万元。三是预算管理不细，财政收入和基金收入未纳入预算管理7.79亿元。
审计国有企业领导人发现的主要问题：一是企业财务管理不够规范，会计核算不够准确，个别企业会计报表反映的资产负债损益情况不完整。二是企业投资项目和工程建设项目管理不规范，存在未按规定公开招投标、土地审批手续不完备等。三是对下属单位、分支机构管理薄弱，信贷资金被大额提现转入个人账户7032万元。
审计省属高校校长发现的主要问题：一是执行财经纪律不严格，私设“小金库”1145万元。二是管理者履行职责不到位，后勤服务产业管理滞后，信息系统运行存在安全隐患。三是资产管理薄弱，存在账务处理不及时，盘亏、损毁的固定资产未清理、核销和处置，导致固定资产账实不符2.44亿元。
移送重大违法违规涉案人员48人
审计报告显示，从2011年7月至今，省审计厅共向司法机关和有关部门移送重大违法违规问题和经济犯罪案件线索38件，涉案人员48人，涉案金额97.39亿元。
其中：在富滇银行总行审计中，查出涉嫌违法犯罪案件线索1件，涉案人员7人，涉及金额96.07亿元；在20个县四项惠农资金审计中，查出涉嫌经济犯罪案件线索13件，涉案人员15人，涉及金额740.76万元；在全省社保资金审计中，查出涉嫌经济犯罪案件线索7件，涉案人员8人，涉及金额635.12万元。
上述移送司法机关和有关部门查处的38起案件线索中，目前已有16名嫌疑人被公安机关羁押；已经侦查结束的案件检察机关正依法起诉；有关部门对14名责任人给予了党纪政纪处分。
（责任编辑：秦宇雯）
